Avviksforklaring - investeringsregnskapet
Avvik inntekter investering
| Regnskap 2025 | Revidert budsjett 2025 | Opprinnelig budsjett 2025 | Avvik 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Investeringer i varige driftsmidler | 207 138 | 256 989 | 317 199 | 49 851 |
| 2 Tilskudd til andres investeringer | 616 | 534 | 534 | -82 |
| 3 Investeringer i aksjer og andeler i selskaper | 3 226 | 3 250 | 3 000 | 24 |
| 4 Utlån av egne midler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 Avdrag på lån | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 Sum investeringsutgifter | 210 980 | 260 773 | 320 733 | 49 793 |
| 7 Kompensasjon for merverdiavgift | 46 507 | 45 128 | 53 945 | -1 379 |
| 8 Tilskudd fra andre | 7 187 | 3 300 | 15 075 | -3 887 |
| 9 Salg av varige driftsmidler | 4 264 | 10 000 | 32 000 | 5 736 |
| 10 Salg av finansielle anleggsmidler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11 Utdeling fra selskaper | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 Mottatte avdrag på utlån av egne midler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13 Bruk av lån | 154 054 | 206 780 | 216 713 | 52 726 |
| 14 Sum investeringsinntekter | 212 012 | 265 208 | 317 733 | 53 196 |
| 15 Videreutlån | 43 999 | 40 000 | 20 000 | -3 999 |
| 16 Bruk av lån til videreutlån | 40 000 | 40 000 | 20 000 | 0 |
| 17 Avdrag på lån til videreutlån | 6 918 | 5 000 | 5 000 | -1 918 |
| 18 Mottatte avdrag på videreutlån | 8 386 | 5 000 | 5 000 | -3 386 |
| 19 Netto utgifter videreutlån | 2 531 | 0 | 0 | -2 531 |
| 20 Overføring fra drift | -11 | 0 | 0 | 11 |
| 21 Avsetninger til bundne investeringsfond | 4 791 | 0 | 0 | -4 791 |
| 22 Bruk av bundne investeringsfond | -3 312 | 0 | 0 | 3 312 |
| 23 Avsetninger til ubundet investeringsfond | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24 Bruk av ubundet investeringsfond | -3 250 | -3 250 | -3 000 | 0 |
| 25 Dekning av tidligere års udekket beløp | 7 685 | 7 685 | 0 | 0 |
| 26 Sum overføring fra drift og netto avsetninger | 5 903 | 4 435 | -3 000 | -1 468 |
| 27 Fremført til inndekning i senere år(udekket beløp) | |b7 402 | |b0 | |b0 | |b-7 402 |
Kommentarer til avvik inntekter investeringsregnskapet
Investering i varige driftsmidler:
Det ble brukt ca. 50 mill. kroner mindre enn budsjettert på investeringsprosjektene i 2025. Henviser til forklaringen under på vært investeringsprosjekt.
Kompensasjon for merverdiavgift:
Kommunen fikk 1,4 mill. kroner mer i inntekt på refusjon på MVA-kompensasjon enn forventet i 2025. Dette kan virke noe ulogisk siden det er brukt 50 mill. mindre på investeringer. Dette skyldes i hovedsak at det ble søkt om refusjon og fikk innvilget MVA-kompensasjons på Farstad utleieboliger. Dette ble gjort når prosjektet var fullført i starten av 2025. Det var ikke søkt om kompensasjon i løpet av prosjektet, da det var usikkert om vi ville få MVA-kompensasjon på prosjektet.
Tilskudd fra andre:
På tilskudd fra andre så fikk kommunen inn 3,9 mill. kroner mer enn forventet. Merinntekten skyldes midler på noen gamle prosjekter fra Eide kommune som ble utbetalt først i 2025. Samt avtale med Elvebakken AS om engangsutbetaling. Det siste vil generere noe kostnader på sikt for kommunen.
Salg av varige driftsmidler:
Her ble det 5,7 mill. kroner i mindre inntekter enn budsjettert. Dette til tross for at budsjettet i revidert ble redusert med 22 mill. kroner. fra de opprinnelige 32 mill. Her var det håp om å selge flere barnehager. Men her fikk vi ikke solgt noen. Det ble kun solgt noen leiligheter i løpet av 2025. Dette er hovedgrunnen til at kommunen får udekket i investering i 2025.
Videreutlån/Bruk av videreutlån:
Her har kommunen lånt ut 4 millioner mer enn de 40 millionene de har budsjettert med.
Overføring fra drift:
Her er det ett mindre avvik, siden det ikke er budsjettert noe beløp. Inntekten kommer fra renter på startlånsfond.
Avsetninger til og bruk av bundne investeringsfond:
Her er det avvik på samlet 1,5 mill. kroner. Hele beløpet gjelder formidlingslån (Husbanklån)
Sum:
Totalt sett får kommunen udekket i investeringsregnskapet på 7,4 mill. kroner. Dette skyldes av kommunen ikke kan bruke lånemidler til å dekke udekket i investeringsregnskapet fra 2024. Det ble også mye mindre inntekter på salg driftsmidler enn forventet, noe som gir udekket i investeringsregnskapet.
Avvik investeringsprosjekt
| Prosjekt | Regnskap 2025 | Revidert budsjett 2025 | Opprinnelig budsjett 2025 | Avvik |
|---|---|---|---|---|
| Nytt torg i Elnesvågen | 11 611 | 10 868 | 10 000 | 743 |
| Datautstyr | 4 252 | 3 700 | 1 900 | 552 |
| Utvidelse av gravplass Tornes | 308 | 2 017 | 0 | -1 709 |
| Automater til bibliotek | 69 | 400 | 400 | -331 |
| Granulathåndtering | 0 | 0 | 1 500 | 0 |
| KULTURSKOLE - Hustadvika | 0 | 1 298 | 0 | -1 298 |
| Kjøp av bil integrering | 0 | 450 | 0 | -450 |
| Lekeapperat barnehage/skole | 912 | 2 458 | 5 000 | -1 546 |
| Ny Eide barneskole | 138 230 | 160 370 | 184 300 | -22 140 |
| Bygningsmessige tiltak for Eide ungdomsskole | 5 231 | 5 000 | 5 000 | 231 |
| Utstyr Helse og velferd | 1 782 | 2 000 | 2 000 | -218 |
| Omsorgsleiligheter Farstad | 3 818 | 2 383 | 0 | 1 435 |
| Bil til kjøkkentjenesten | 415 | 500 | 500 | -85 |
| Asfaltering og vei | 9 903 | 10 000 | 10 000 | -97 |
| Justering mva Lauvåsen | 138 | 138 | 138 | 0 |
| Gatelys | 816 | 2 341 | 0 | -1 525 |
| Justering mva Hatlebakken Nedregård | 1 | 0 | 0 | 1 |
| Sentervegen | 1 575 | 2 074 | 0 | -499 |
| Grunnundersøkelser rassikring | 282 | 450 | 0 | -168 |
| Kjøp av gravemaskin (2025) | 1 840 | 2 000 | 2 000 | -160 |
| Rundkjøring i Malmefjorden | 962 | 0 | 0 | 962 |
| Låssystem utleieboliger | 210 | 909 | 1 000 | -699 |
| Toppstyringssystem 2025 (90000) | 1 181 | 1 000 | 1 000 | 181 |
| Renovering brannstasjon Eidem | 497 | 283 | 33 545 | 214 |
| Kjemikalievernbil | 1 369 | 1 434 | 0 | -65 |
| Ny tankbil | 6 106 | 6 000 | 5 000 | 106 |
| Ny brannstasjon Dalemyra | 555 | 1 000 | 0 | -445 |
| Opprusting kommunal eiendom/utstyr | 4 274 | 5 000 | 5 000 | -726 |
| Industritomter | 1 460 | 6 850 | 14 850 | -5 390 |
| Vatn | 1 414 | 6 500 | 14 500 | -5 086 |
| Avløp | 7 641 | 15 000 | 15 000 | -7 359 |
| Boligtomter | 801 | 5 000 | 5 000 | -4 199 |
| Kirken - tilskudd investeringer | 100 | 100 | 100 | 0 |
| Kjøp av aksjer og andeler | 3 226 | 3 250 | 3 000 | -24 |
| Sum | 210 979 | 260 773 | 320 733 | -49 794 |
Det ble brukt ca. 50 mill. kroner mindre på investeringsprosjektene enn hva som var budsjettert
Ca. halvparten av dette skyldes Ny Eide barneskole. Prosjektet i seg selv er på skjema, men faktureringen ihht. betalings plan er litt etter skjema. Ellers er det brukt for lite på tomter, vann og avløp
Kommentarer til avvik investeringsprosjektene
Innledende kommentar
Dette er en rapport fra regnskapet for 2025. Vær obs. på at alle prosjekt som ikke er ferdige blir tatt inn i avstemmingssaken for investeringsprosjektene som var oppe i formannskapet og kommunestyret i mars. I den saken ble ubrukte midler på ikke ferdige prosjekter i 2025 overført til ny bevilgning i 2026.
Nytt torg Elnesvågen:
Det ble brukt 743 tusen mer enn budsjettert på prosjektet i 2025. Totalkostnaden på prosjektet ble 12,7 mill. kroner. Dette er 743 tusen mer enn budsjettet på 12 mill. kroner. Uforutsett VA i grunn og høyrere kostnad med tilrettelegging av snøsmelteanlegg enn det var ekstra bevilgninger til i prosjektering av snøsmelteanlegg blant annet. Kommunen har også fått ett tilskudd på prosjektet på 500 tusen kroner. Disse er ikke trukket fra totalkostnaden.
Datautstyr:
Dette prosjektet har et merforbruk på 552 tusen kroner i 2025. Det ble ett merforbruk på elev PC-er 1,6 mill. kroner og ett mindreforbruk på andre investeringer på 1,1 mill. kroner.
Utvidelse av gravplass Tornes:
Mindreforbruk på 1,7 mill. kroner. Prosjektet er ikke ferdig, ferdigstilles i løpet av 2026 innenfor den totale budsjettrammen. Det er så langt ferdigstilt drenering, vannuttak, gangstier, trekkerør til lyktestolper. Det er vannposter og lyssetting som gjenstår. Dette skulle egentlig vært fullført i 2025, men blir fullført i 2026.
Automater til Bibliotek
Det er brukt 331 tusen kroner mindre enn budsjettert på prosjektet i 2025. Prosjektet er ikke ferdig og resterende midler blir flyttet til 2026 i avstemmingssaken.
Kulturskole Hustadvika:
Det er på dette prosjektet ikke brukt midler i 2025. Det stod igjen 1,3 mill. kroner på budsjettet, dette var tenkt til overgang og lys ved kulturskolen. Denne kostnaden ble ikke ført på investeringsprosjektet siden det ikke er lov å føre kostnader på ting som ikke kommunen eier. Og her er det Fylkeskommunen som er veieier. Kostnaden på 702 tusen er derfor ført i driftsregnskapet, og er en del av merforbruket på Tekniske tjenester med 535 tusen kroner. Her vil det komme egen prosjektrapport til politisk behandling
Lekeapparat barnehage skole:
Her ble det brukt 1,5 mill. kroner mindre enn budsjettert. Dette skyldes forsinkelser i prosessen. Budsjettet ble også redusert i løpet av 2025. Resterende midler blir foreslått overført til 2026 i avstemmingssaken.
Ny Eide barneskole:
På prosjektet for Eide barneskole ble det brukt 22 mill. kroner mindre enn budsjettert. Prosjektet ligger til tross for dette fortsatt på skjema og forventes tatt i bruk april 2026. Dette prosjektet blir ikke ferdig før 2027 da det skal være 1 år med prøvedrift før alle kostnader er bestemt. Midlene som ikke ble brukt i 2025 flyttes til 2026 i avstemmingssaken.
Bygningsmessige tiltak for Eide ungdomsskole:
Merforbruk på 231 tusen kroner i 2025. Prosjektet er ikke ferdig. Merforbruket på 231 tusen kroner blir trukket fra rammen for 2026 i avstemmingssaken.
Utstyr Helse og velferd:
Mindreforbruk på 218 tusen kroner. Dette er en fast bevilgning til diverse utstyr til Helse og velferd. For 2025 ble det også kjøpt en bil til transport av brukere til aktivitetssenter på dette prosjektet.
Omsorgsleiligheter Farstad:
Merforbruk på 1,4 mill. kroner i 2025. Prosjektet er ferdigstilt med ett merforbruk på 1,4 mill. kroner totalt. Merforbruket skyldes lukking av avvik etter branntilsyn. Dette er avvik som måtte lukkes for å få brukstillatelse på bygget. Det vil komme egen prosjektrapport til politisk behandling på prosjektet.
Bil til kjøkkentjenesten:
Bilen til kjøkkentjenesten er kjøpt inn til 415 tusen kroner som er 85 tusen mindre enn budsjettet på 500 tusen kroner.
Asfaltering og vei:
Ett lite mindreforbruk på 97 tusen kroner av rammen på 10 mill. kroner. (Hvor ble det asfaltert?)
Gatelys:
Det er brukt 1,5 mill. kroner mindre enn budsjettert på prosjektet i 2025 på grunn av kapasitetsmangel. Ubrukte midler fra 2025 flyttes til 2026 i avstemmingssaken.
Sentervegen:
Her ble det ett mindreforbruk på 499 tusen kroner. Prosjektet er ferdigstilt.
Grunnundersøkelser rassikring:
Her ble det brukt 282 tusen kroner av budsjettet på 450 tusen kroner. Prosjektet er ferdigstilt med mindreforbruk. Dette gjelder kun grunnundersøkelser eventuelle tiltak må ha egen bevilgning.
Kjøp av gravemaskin:
Gravmaskinen er kjøp. Den ble 160 billigere enn budsjettet på 2 mill. kroner.
Rundkjøring i Malmefjorden:
På dette prosjektet finnes det ikke budsjett i 2025 men det er brukt 962 tusen kroner. Det forventes at kommunen vil få refundert noe av tidligere innbetalte 30 mill. kroner til fylkeskommunen siden prosjektet ble billigere enn budsjettert.
Låsesystem utleieboliger:
Det ble brukt 210 tusen av budsjettet på 1 mill. kroner. Totalt er det brukt 1,21 mill. kroner av ett budsjett på 2 mill. kroner. Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 810 tusen kroner. Her var det tatt høyde for litt flere låser i det opprinnelige budsjettet enn hva som faktisk ble gjennomført. Dette gjelder hovedsakelig bod og verandadører.
Toppstyringssystem:
På dette prosjektet er det bruk 181 tusen mer enn budsjettert i 2025. Prosjektet videreføres inn i 2026. Det foreslås i avstemmingssaken å redusere budsjettet på 1 mill. kroner i 2026 med merforbruket fra 2025.
Renovering brannstasjon Eidem:
Her ble det brukt 214 tusen kroner mer enn budsjettet på 283 tusen kroner. Prosjektet er ikke ferdig. Merforbruk i 2025 foreslås redusert fra bevilgningen i 2026 i avstemmingssaken.
Kjemikalievernbil:
Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 65 tusen kroner.
Ny tankbil:
Prosjektet er ferdigstilt med ett merforbruk på 106 tusen kroner. Dette utgjør 2% av totalrammen på 6 mill. kroner.
Ny brannstasjon Dalemya:
Prosjektet startet opp midt i 2025. Så langt er det påløp 555 tusen kroner i prosjekteringskostnader av rammen på 1 mill. kroner. Ubrukte midler på 445 tusen kroner foreslås flyttet til 2026 i avstemmingssaken. Det forventes byggestart sensommeren 2026.