Årsrapport 2025
Søk
  1. Forside
  2. 6. Hovedtall - økonomisk utvikling og situasjon
  3. 6.1 Kommunens sjette driftsår - oppsummering av årets resultat 2025
6.1

Kommunens sjette driftsår - oppsummering av årets resultat 2025

Generelle kommentarer 

Hustadvika kommunes regnskap synliggjør alle aktiviteter i kommunal regi samtidig som de beskriver omfanget av tjenesteproduksjonen. I Hustadvika kommune er det ingen kommunale foretak. Kommunen eier 100 % av tre aksjeselskap. Det er Eiendomsselskapet Norlund AS, Torvvegen 28 AS og Aspekt Hustadvika AS. Kommunen er i tillegg deltaker i flere interkommunale samarbeid og interkommunale selskap (IKS). 

Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise all tilgang på og bruk av midler i året. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter og inntekter i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal komme frem av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS).

2025 er Hustadvika kommunes sjette driftsår. Kommunen oppnådde et netto driftsresultat på pluss 8 mill. kroner i 2025. Dette er en betydelig forbedring fra 2024 som viste et netto driftsresultat på minus 55,5 mill. kroner. I prosent utgjør dette 0,5 % (-3,6 %) av driftsinntektene, noe som er 33 millioner bedre enn budsjettert. Nærmere om årsaken til resultatet er kommentert nedenfor.  

Selv om kommunen får ett positivt netto driftsresultat, så vil kommunen bruke 4,4 mill. kroner av disposisjonsfondet. Grunnen til dette er at det er satt av ganske store på bundne driftsfond. Det er satt av 16,7 mill. kroner til bundne fond, av dette gjelder 14,6 selvkost-tjenester. Det er i 2025 brukt bare 4,3 mill. kroner av fond.

Vi er svært tilfredse med at vi, til tross for svært krevende tider, leverer et regnskap som viser at vi er i ferd med å få kontroll på økonomien.

Hovedpunkter fra regnskapet;

  • Driftsresultat: Netto driftsresultat utgjør 0,5% av netto driftsinntekter
  • Disposisjonsfond: Fondet er redusert til 31,6 millioner, men vil gi rom for viktige fremtidige investeringer
  • Tjenesteleveranse: De kommunale tjenesteområdene hadde et samlet mindreforbruk på 8,6 millioner kroner i 2025, og vi har hatt god styring
  • Investeringer: Det er investert for totalt 211 millioner kroner i 2025, hvor det klart største prosjektet er nye Eide barneskole  

Regnskapet viser at økte pensjons- og finanskostnader har preget oss. Men effektene av et svært omfattende omstillingsarbeid viser også at de samlet lønnsutgifter har blitt redusert og oppveid for dette. I tillegg har vi i 2025 hatt en betydelig høyere skatteinngang enn budsjettert. 

Vi har tatt grep gjennom hele året for å sikre en bærekraftig økonomisk utvikling.

Skatte- og rammetilskuddet viser nå mer forventede variasjoner fra budsjettert beløp og utgjør ikke lenger de store avvikene.

Viktige momenter ved vurdering av årets resultat:

  • Rammeområdene viser samlet et mindreforbruk på 8,6 (-34,5) mill. kroner for 2025. Forklaring av avvik går frem av avviksforklaringene på de enkelte rammeområdene i årsrapporten. Per 30.04.2025 viste rammeområdene et forventet merforbruk (prognose) på 17,5 mill. kroner. Per 31.08. rapporterte rammeområdene en prognose på 23,5 mill. kroner i merutgift. For rammeområdene har budsjettene blitt økt med 40 mill. kroner i løpet av 2025. Dette er ganske likt rapportert merforbruk fra rammeområdene (17,5+23,5 mill. kroner). I 2025 viser årsregnskapet at rapporteringen fra rammeområdene samlet har vært litt pessimistisk siden det ble ett bedre resultat enn forventet i 2. tertial.

     

  • I 2025 viser årsregnskapet at rapporteringen fra rammeområdene samlet har vært mindre presis enn tidligere år, men det er ulike konklusjoner på de enkelte rammeområder. Dette blir nærmere beskrevet senere i årsrapporten.

     

  • Rammetilskuddet: Regnskapet viser en mindreinntekt på 16,5 mill. kroner i forhold til budsjett. Dette skyldes i hovedsak mindre skatteutjevning enn forventet på grunn av bedre skatteinntekter.

     

  • Kommunens skatteinntekter viser en merinntekt på 22,9 mill. kroner i forhold til budsjettet. 

     

  • Finansinntekter og finansutgifter: Avdrag er akkurat på budsjett mens renteutgiftene viser en mindreutgift på 1,3 mill. kroner. 

     

  • Hustadvika kommune har 98 mill. kroner til forvaltning hos Pareto Asset Management og Odin Forvaltning per 31.12.2025. I 2025 viser posten 7 mill. kroner i positiv avkastning. Budsjettet for 2025 var på 6,5 mill. kroner. Merinntekter i forhold til budsjett utgjør altså 0,5 mill. kroner. Kommunen lå bak budsjettet helt frem til midten av desember.

     

  • Eiendomsskatt har en mindreinntekt på 87 tusen kroner.  

     

  • På posten øremerkede statstilskudd har kommunen i 2025 inntektsført 6,5 mill. kroner. Dette gir en mindreinntekt på 2 mill. kroner i forhold til budsjett. Det var en mindreinntekt på midler fra Havbruksfondet på 2,5 mill. kroner. Det er også en liten merinntekt på rentekompensasjon på gamle investeringer

     

  • Pensjon ga kommunen 919 tusen kroner i mindreinntekt i forhold til budsjett. Kommunen selv gjør anslag på disse utgiftene i budsjettet og endelige oppgaver fra KLP og SPK er tilgjengelige først tidlig inn i det nye året. Forventede inntekter ble redusert med 17,8 mill. kroner i løpet av 2025

 

  • Disposisjonsfondet Regnskapet i Hustadvika kommune kommer ut i balanse i 2025 etter at det er brukt 4,4 mill. kroner av disposisjonsfondet. Dette er 20,8 mill. kroner mindre enn budsjettert i forhold til revidert budsjett. I det opprinnelige budsjettet var det forventet å sette av 1 mill. kroner i disposisjonsfondet. Per 31.12.2025 utgjorde disposisjonsfondet 31,7 (36,1) mill. kroner. Det utgjør 1,99 % (2,4 %) av driftsinntektene. Kommunestyrets målsetting på dette området er på 5% (om lag 80 mill. kroner)

     

Kommunen vil dra med seg merforbruket på de rammeområdene som har merforbruk videre inn i 2025 og det vil bety fortsatt behov for omstilling i kommunen. Det kommende året må vi holde oss innenfor de vedtatte økonomiske rammer. Utgiftene må holdes under kontroll, og vi må omstille for å realisere reduksjon og tilpasning slik at vi skaper rom for nye og utvidede tjenester som følge av demografiutviklingen.